澄迈县人民政府关于2022年度县本级预算执行和其他财政收支审计披露问题整改报告

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，我向县人大常委会报告2022年度县本级预算执行和其他财政收支审计披露问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改进展情况

（一）2022年度中央预算执行审计整改情况

海南省2022年财政收支审计，查出澄迈县未完成暂付性款消化任务等6个问题，已完成整改3个。整改问题金额262.22万元。3个问题未达到整改期限，正在整改（具体问题见附件1）。

（二）2022年度县本级预算执行审计整改情况

2022年度县本级预算执行审计查出问题52个。截至2024年3月20日，已完成整改43个，整改问题金额4.45亿元，推动建章立制14项。7个问题未达到整改期限，正在整改，2个问题逾期未整改。

1.县财政部门具体组织本级预算执行及决算草案审计及部门预算执行审计查出问题27个，已完成整改20个。各预算单位已将应缴未缴财政款项全部上缴至国库；对在建工程会计科目记录的工程项目进行清理，对符合转固条件的在建工程进行转固。正在整改问题7个，主要涉及县林业局、县应急局2家单位固定资产清理未落实到位等问题。

2.重点专项资金和民生事项审计查出问题11个，已完成整改10个。澄迈县农业农村局已印发《澄迈县产业帮扶项目审计问题整改工作方案》指导各乡镇做好乡村产业发展项目工作；文儒镇山柚加工项目资金已全部支出。正在整改问题1个，为澄迈诚坚养殖专业合作社项目未实现预期效益。

3.重大政策措施落实跟踪审计查出问题2个，已完成整改2个。农业部门已完成800亩蔬菜大棚建设任务；基层医疗卫生机构已全部投入使用。

4.自然资源和生态环境审计查出问题7个，已完成整改6个。县资规部门已按整改方案，完成种植面积556.34亩，整改工作已完成；按复垦方案治理要求，矿区已平整，防护栏已设立，已种植、补种苗木并加强养护，目前苗木的成活率较高，复绿效果良好。正在整改问题1个，主要涉及违反土地使用相关规定，临时用地超期未恢复等。

5.海湾生态环境保护情况专项审计查出问题5个，已完成整改5个。县生态环境部门根据十四五规划重点任务，已编制完成花场湾保护方案；县农业农村局已制定相关发展规划编制《澄迈县“十四五”农业农村现代化规划》。

二、尚未整改到位的问题

（一）逾期未完成整改的问题

1.县林业局、县应急局2家单位资产领域专项整治行动工作逾期7个月未完成整改。

整改进展：县林业局和应急局固定资产丢失时间久远找不到具体责任人，按照财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》无法处置，经与县财政局对接，县财政局将一一对接整改责任单位进行指导，目前正在开展报废处置工作。

2.永发镇儒林村委会养鸭和养鹅等3个项目未实现预期效益。

整改进展：儒林村委会自主发展项目投入25万元，因市场经济萧条，导致项目亏损，项目无法经营，于2022年8月停止运营。在运营亏损、本金未收回情况下，转租了该项目承包土地、养殖设施，2024年4月5日儒林村委会已对该自主发展的项目进行了资产评估，评估价值为14.16万元，下一步将落实整改的方向及尽快推动完成整改的进度；永丰村委会自主发展项目投入25万元，因市场经济萧条，导致项目亏损，于2020年12月停止运营。把项目结余资金7万余元重新转投澄迈润来农业科技有限公司发展新项目；截至2024年4月，澄迈诚坚养殖专业合作社共计退还本金93.76万元至六个村委会账户，入股分红共计金额7.50万元。

（二）未到整改期限正在整改的问题

一是2022年度中央预算执行审计查出未到整改期限正在整改的问题。

1.澄迈县暂付性款未消化26381.27万元。县财政局已将暂付款化解方案已上报省财政厅，待省厅批准、并报县政府同意后将按照方案安排分年度统筹各级财力，通过采取限期追缴收回、年初预算安排转列支出、盘活存量资金列支冲销、利用超收收入消化、按规定核销等多种方式安排化解。

2.海南北附外国语学校和海南微城未来教育学校未将出资用于办学的土地、校舍和其他资产注入到举办学校名下，给举办者转移办学收益留下空间。海南福隆文化教育投资有限公司已于2022年12月停止向海南北附外国语学校收取租金和设备维保费。2023年8月，县教育局下发《督办通知单》限期两所学校完成整改方案制定，截止目前海南北附外国语学校、微城未来教育学校均已制定整改方案。截至2022年12月底,海南微城未来教育学校账面固定资产为1881.61万元。因涉及校舍及土地的资产额近20亿，投资规模较大，投资方正在梳理盘点权属清单。截至2023年9月底，海南北附外国语学校固定资产金额约为450万元,目前在对新增的资产进行盘点。因校舍及土地等投资金额近10亿，学校正在梳理盘点中。

3.海南省购买民办学位标准过低，未达到实际购买民办学位政策效果。澄迈县教育局已与海南省教育厅进行沟通协调，相关整改佐证材料已上报省审计厅，待审计署审核后销号。

二是2022年度县本级预算执行审计查出未到整改期限正在整改的问题。

1.全县77个项目“久拖不结”，涉及金额21597.70万元。该问题整改期限至2028年6月1日。经省财政厅核实，我县存在政府投资“久拖不结”项目63个,计划2024年底前清理完毕“久拖不结”项目资金并送报省厅同意，目前，已完成结算项目共计38个，共清理金额8620.2万元（已支付3249.71万元），剩余未结算项目25个，涉及金额11728.93万元。

2.固定资产长期闲置，涉及县农业农村局固定资产15件、资产原值142.44万元。县农业农村局已于2023年7月10日召开审计整改会议,确定固定资产管理、清算等责任分工。后续将深入开展固定资产盘点清算工作。

3.固定资产账实不符、账账不符，资产清查结果未及时进行处理。县农业农村局等3家单位未及时对调拨、处置资产进行账务处理；县综合执法局、县发改委2家单位新增资产未及时登记入账，涉及金额26.29万元；县林业局等5家单位资产清查结果未及时进行处理。各有关单位正着手处置相关资产，及时进行固定资产登记，定期各项资产进行盘点，调整账务处理，确保账实相符。

4.县畜牧局下属单位县畜牧良种繁殖场坐支国有资产收益，涉及金额14.8万元。县畜牧良种繁殖场针对该事项及时下达归还违规发放通知书，要求涉及相关人员在限期内归还。

5.县畜牧局1家单位监管不到位，造成国有资产使用不当或损失。经县畜牧良种繁殖场了解，报告指出地块已经四次流转，彩砖厂与驾校地块为同一人进行承租，彩砖厂已获金江镇人民政府同意入驻建设，存放爆竹仓库现向县政府请示准备改造为实验室。

6.中兴镇政府应收未收土地延包金50万元。2024年1月4日，法院受理立案，目前进入法院强制执行阶段，中兴镇人民政府正在跟踪事项进展。

7.违反土地使用相关规定。超出审批面积的3宗涉及福山镇、瑞溪镇、金江镇，未经审批违规占用耕地的3宗，均涉及老城镇。目前，瑞溪镇已完成1宗超审批面积的整改。下一步，县资规局将对相关镇政府下达提醒函，督促各镇尽快完成整改。经核实，11宗非农化图斑实际均为非粮化图斑，为果树种植、坑塘水面，总面积共计13.08万平方米，其中福山镇3宗、金江镇3宗、仁兴镇2宗、桥头镇1宗、仁兴镇1宗、永发镇1宗。

三、下一步工作计划

（一）加大调度力度，压实整改单位责任

县审计局将进一步提高政治站位，强化思想认识，县审计局计划每月调度一次审计整改进展情况，及时了解整改过程中的堵点、难点，加大审计整改力度。对整改过程中存在的不作为、慢作为现象，形成书面通报，形成常抓不懈的高压态势。

（二）联动职能部门，加强整改业务指导

与各职能管理部门积极联动，加强与财务、工程等各职能管理部门的沟通协调、建立联动机制，充分发挥他们的专业化作用，做到部门间沟通协调“经常化”，注重信息共享，有效地利用信息共享帮助我局抓好审计整改，促进审计整改工作取得实效。

（三）积极协同各类监督，推动问题整改落实

县审计局将加强与人大、两办督查室、巡察等监督部门的贯通联通，定期跟踪整改进度，加大整改督促检查力度，与整改责任单位共同深入探索问题，对审计整改落实情况开展“回头看”，确保各有关部门将整改要求和审计建议落实到位，推动问题在审计期间内完成整改。

主任、各位副主任、各位委员：

2024年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入学习贯彻党的二十大精神及习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，落实“一本三基四梁八柱”战略部署，在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大常委会的工作监督，聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责，推动完善审计机制建设，加强纪审、巡审联动。准确把握审计整改工作定位，健全完善审计查出问题整改长效机制，持续加强对问题整改的跟踪检查，分类施策，做实审计监督“后半篇文章”，切实提升整改质量。为推动全县经济社会高质量发展贡献新的审计力量。